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波士顿矩阵分析法原理及实例分析

商学院 冯瑶瑶

  1 波士顿矩阵分析法涵义

  波士顿矩阵(BCG Matrix),又称市场增长率-相对市场份额矩阵、四象限分析法等。由美国著名的管理学家、波士顿咨询公司创始人布鲁斯·亨德森于1970年首创。

  2 波士顿矩阵分析指标和对象

  2.1波士顿矩阵分析指标

  相对市场份额,该指标值越大,反映应企业的相对竞争地位越强,其获利越高,产生的现金流入量越大;市场增长率,该指标值越高,反映分析对象行业吸引力较大,市场需求空间也比较大,具有很高的投资价值。

  2.2波士顿矩阵分析对象

  分析对象是企业各战略经营单位(SBU)或其产品,由上述两个指标进行组合,把企业SBU形成四种区域业务:问号业务、明星业务、金牛和瘦狗业务,如下图所示:

  3 不同业务下的财务战略主要途径

  “问号”业务:首选的战略是扩大市场占有率,大力投资使其转变成明星业务。如果失去转变的希望,则应当及时退出。

  明星业务(双高):首选的战略是大力投资,巩固或进一步扩大市场占有率,以保护或扩展“明星”业务在增长的市场中占主导地位。

  “金牛”业务:首选的战略是巩固市场份额,尽量延长获取大量现金流入的时间。

  “瘦狗”业务(双低) :应缩小经营规模,控制成本,逐步退出。

  4 案例分析

  4.1案例资料

  甲公司有三个事业部,分别从事A、B、C三类家电产品的生产和销售。这些产品的有关市场数据如下表所示。在A、B、C三类产品市场上,甲公司的最大竞争对手分别是乙公司、丙公司和丁公司。

  单位:万元

  请用波士顿矩阵分析:

  (1)甲公司的A、B、C三类产品分别属于何种业务?

  (2) 简述A、B、C三类产品财务战略的重点途径。

  4.2案例分析

  (1)①三类产品的相对市场份额,如下表所示:

  ②计算结果画出波士顿矩阵,如下图所示:

  故A产品是问号业务,B产品是瘦狗业务,C产品是金牛业务。

  (2)A、B、C三类产品财务战略的重点途径:

  ①A产品是问号业务:

  市场增长率较高,但相对市场占有率较低,A产品具有较高的投资价值,首选的战略是扩大市场占有率,大力投资使其转变成明星业务。如果失去转变的希望,则应当及时退出。

  ②B产品是瘦狗业务:

  市场增长率和相对市场占有率均较低,应缩小B产品经营规模,控制成本,逐步退出。

  ③C产品是金牛业务:

  相对市场占有率较高,但市场增长率较低,C产品现金流入量比较大,但未来投资价值空间较低,首选的战略是巩固市场份额,尽量延长获取大量现金流入的时间。

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